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与互联网金融有关的法律法规常识

2021-02-19 10:37:25

互联网金融行业现在备受关注,在两会期间也有关互联网金融话题进行了讨论。它的潜力巨大,不过安全问题一直备受关注,了解它的法律法规等常识问题是有必要。

 

I.刑法

 

网络金融接入门槛低,仅靠一台计算机,一套200元购买的源代码就可以建立一个P2P在线贷款平台,因此,一些骗子利用P2P网上贷款平台恶意欺诈逃跑,给投资者造成了巨大的损失。利用互联网进行非法活动可能涉及下列罪行:

 

第七十六条非法吸收或者变相吸收公共存款,扰乱金融秩序的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处二万元以上200000元以下罚金。数额巨大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上500000元以下罚金。单位犯前款所列罪的,对单位处以罚款,对前款犯罪的主管人员和其他直接责任人员,依照前款的规定处罚。

 

《刑法》第一百九十二条以非法占有为目的,使用诈骗方法非法集资,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 

 

二.特别监管条例

 

1.第三方支付条例

 

2010年6月4日,中国人民银行发布了“非金融机构支付服务管理办法”(2010)第2号。“办法”第一条规定,制定本办法的目的是促进支付服务市场的健康发展,规范非金融机构的支付服务行为,防范支付风险,保护当事人的合法权益。第二条本办法对非金融机构的支付服务下定义,是指非金融机构提供部分或全部下列付款人之间的货币资金转移服务:(一)网络支付;(二)预付卡的发行和接受;(三)收取银行卡;(四)中国人民银行确定的其他支付服务。本办法所称网络支付,是指通过公用网络或者专用网络,包括货币交换、互联网支付、移动电话支付、固定电话支付、数字电视支付等,在支付人之间进行货币资金转移。本办法所称预付卡,是指在发证机构以外为牟利而购买的商品或服务的预付价值,包括以磁条、晶片等技术以卡、密码形式发行的预付卡。本办法所称银行卡收据,是指在销售网点为银行卡商人通过终端机收取货币资金的行为。“非金融机构支付服务管理办法”是一部重要的第三方支付监管法律。

 

2.P2P网络小额信贷条例 

 

2011年8月23日,银监会发布《关于人人贷有关风险提示的通知》银监办发[2011] 254号,该通知指出在当前银行信贷偏紧情况下,人人贷(PeertoPeer,简称P2P)信贷服务中介公司呈现快速发展态势。这类中介公司收集借款人、出借人信息,评估借款人的抵押物,如房产、汽车、设备等,然后进行配对,并收取中介服务费。有关媒体对这类中介公司的运作及影响作了大量报道,引起多方关注。对此,银监会组织开展了专门调研,发现大量潜在风险并予以提示。由此可见,该通知只是对人人贷的一个风险提示文件。在2013年11月25日举行的九部委处置非法集资部际联席会议上,央行对P2P网络借贷行业非法集资行为进行了清晰的界定,主要包括三类情况:资金池模式;不合格借款人导致的非法集资风险以及庞氏骗局。 

 

3.多方供资条例

 

美国证券交易委员会(SEC)最近通过了一项众筹管理条例草案。2012年初,“创业法”(“促进创业融资法”)批准了为公众筹集资金,即在法律上承认为各种项目、企业甚至公司筹集资金。这是美国政府监管众筹的一项重要措施。

 

2013年9月16日,中国证监会通知淘宝,部分公司涉嫌擅自发行股份,并暂停发行。暂停的依据是《国务院办公厅关于严惩非法发行股票、非法经营证券业务的通知》的规定(编号:《国家机关发行的99号》,规定“任何公司的股东不得自行或委托他人公开向公众转让股份”。迄今为止,被称为“众筹”的中国式,即利用网络平台向公众发行股票,首次被定义为“非法证券活动”。虽然众筹模式有助于解决中小型微型企业融资困难的难题,但考虑到目前的法律框架,国内众筹网站不能简单地复制美国模式,因此,走一条适合中国国情的众筹道路更具有现实意义。

 

根据最高人民法院关于非法集资刑事案件审理中具体适用法律的规定,群众集资模式几乎很容易对非法红线形成压制,即未经许可,通过网站公开推荐,承诺一定数额的回报,将资金吸收到未指明的对象上,构成非法集资行为。美国是众筹立法,我们可以借鉴美国的就业法案来规范众筹模式,但必须有一个循序渐进的过程。

 

4、4.虚拟货币法规。

 

2009年6月4日,文化部和商务部联合发布了“关于加强网络游戏虚拟货币管理的通知”(温石富(2009)20),规定了严格的市场准入,加强了对网络游戏虚拟货币发行者和网络游戏虚拟货币交易服务的管理。从事“网上游戏虚拟货币交易服务”业务,必须遵守商务主管部门关于电子商务(平台)服务的有关规定。网络游戏经营者除使用法定货币购买外,不得以其他方式向用户提供网络游戏虚拟货币。2009年7月20日,文化部发布了“网络游戏虚拟货币发行企业”。“网络游戏虚拟货币交易企业应用指南”为网络文化运营单位申请“网上游戏虚拟货币发行服务”业务提供了操作指南。

 

2008年9月28日,国家税务总局批准向个人征收通过互联网买卖虚拟货币所得的个人所得税(国家税务函(2008)第818号),明确了虚拟货币的税收处理,即个人通过网络购买虚拟货币并在涨价后将其出售给他人的所得,属于个人所得税应纳税所得税。个人所得税应当按照财产转让所得计算和缴纳。

 

总之,一系列监管措施使虚拟货币的监管更加清晰,但监管措施仅限于游戏中的虚拟货币。