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财务风险的分析与防范的措施与方法,你一定要学会!

财智东方e讲堂2019-04-24 15:18:02

1防范财务风险,首先要做好以下几项工作


1.认真分析财务管理的宏观环境及其变化,提高企业对财务管理环境的适应能力和应变能力。建立和不断完善财务管理系统,以适应不断变化的财务管理环境,也就是说要应制定财务管理战略。面对不断变化的财务管理环境,企业应设置高效的财务管理机构,配备高素质的财务管理人员,健全财务管理制度,强化财务管理的各项基础工作,使财务管理系统有效运行,以防范因财务管理系统不适应环境变化而产生的财务风险。


2.不断提高财务管理人员的管理水平和增强防范风险意识。企业要加大对在职财务管理人员的业务水平培训,使他们掌握科学的管理方法和决策方法,还要使财务管理人员明白,财务风险存在于财务管理工作的各个环节,任何环节的工作失误都会给企业带来财务风险,财务管理人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的始终。


3.对财务风险做出恰当的处理。财务风险的处理是风险的事后控制,具体方法主要有:


①坚持谨慎性原则,建立风险基金。即在损失发生以前以预提方式或其他形式建立一项专门用于防范风险损失的基金。如提取一定规定和标准的坏账准备和减值准备。


②在损失发生后,尽可能用已提取的风险基金进行弥补,或分批进入成本,尽量减少财务风险对企业正常活动的干扰。


③建立资金使用效益监督制度。企业内部管理管理部门应定期对资产管理的各项指标进行考核。


4.提高财务决策的科学化水平,防止因决策失误而产生的财务风险。财务决策的正确与否直接关系到财务管理工作的成败,经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加。


2企业财务风险防范的具体方法


1.规避风险企业对风险的对策,首先考虑到的是避免风险,凡风险所造成的损失不能由该项目能获得的利润予以抵消时,避免风险是最可行的简单方法。对不守信用的厂商应拒绝与其发生业务往来;对可能明显导致亏损的投资项目要放弃;在新产品试制过程中发现诸多问题时要果断停止试制。


2.减少风险。企业要事先要从制度、文化、决策、组织和控制上,从培育核心能力上提高企业防御风险的能力。减少风险主要有两方面的意思:一是控制风险因素,减少风险的发生;二是控制风险发生的频率和降低风险损害程度。减少风险的常用方法有:进行准确的预测,如对汇率预测、利率预测、债务人信用评估等;对决策进行多方案优选和相机替代;及时与政府部门沟通获取政策信息;在发展新产品前,充分进行市场调研;实行设备预防检修制度以减少设备事故;选择有弹性的、抗风险能力强的技术方案,进行预先的技术模拟试验,采用可靠的保护和安全措施;采用多领域、多地域、多项目、多品种的投资以分散风险。


3.转移风险。企业以一定代价、采取一定的方式,将风险转嫁给他人承担,以避免可能给企业带来灾难性损失。主要有两种方式:一是保险转移,即企业通过购买财产保险等方式将财产损失等风险转嫁给保险公司承担。二是非保险转移。即企业将某种特定风险转移给专门机构或部门。如企业产品卖给商业部门,将一些定点的业务交给具有丰富经验技能、拥有专门人员和设备的专业公司去完成等。采用转移风险的方式将财务风险部分或全部转移给他人承担,可以大大降低企业的财务风险。


4.接受风险。对于损失较小的风险,如果企业有足够的财力和能力承受风险的损失时,可以采取风险自担和风险自保自行消化风险损失。风险自担就是风险损失发生时,直接将损失摊入成本费用,或冲减利润;风险自保,就是企业预留一笔风险金或随着生产经营的进行,有计划地计提风险基金如坏账准备、存货跌价准备等。


3加强企业财务风险防范的相关政策


上述防范财务风险的具体办法具有一定的系统性和科学性,但是,这些方法难以防范与化解道德风险,因此,还应根据企业的具体实际建立健全内控制度,动态地完善企业的激励与约束机制,从而有效的防范和化解财务风险,确保企业的良性运作,提高抗御风险的能力,实现企业价值的最大化。


1.建立健全岗位责任制,强化审计监督。建立健全岗位责任制既是防范与化解道德风险的重要措施,也是确保企业财务产安全、保证会计信息可靠性和财务活动合法性的有效手段,建立健全责任制主要应做好以下几个方面的工作:一是根据企业的实际情况,科学的设计财务管理岗位,制定相应的岗位责任制并赋予各岗位权责,使之相互牵制,减少工作失误,提高工作效率,强化分工与协作。二是财务管理的流程和会计核算流程要适应企业经营方式与发展模式的变化,有效地支持企业的市场竞争,扩大市场管理岗位的设置要动态地适应企业发展需要,以预防和规避财务风险的发生。三是强化企业价值管理,并与企业实物管理有机的结合起来。会计核算部门在搞好企业价值循环的反映与监督的同时,还需要有机地结合其他业务部门的实物管理,及时发现异常情况,并采取有效措施出现的问题。


2.动态地平衡企业的现金流量和资产负债率。企业的生存与发展离不开一定的现金流量,而资产负债率则制约着企业的发殿规模与结构,如果提高企业工作的市场竞争力,必须改善企业的资产负债结构,优化现金流量。企业在经营过程中,要根据所处的行业特点确定其发展的速度和总体规模,与之相应的是资产规模的增长速度。在确定资产规模时必须考虑六个方面的因素:一是企业的资源整合能力;二是企业的管理能力;三是企业的人力资源;四是企业激励与约束机制;五是企业所处的竞争地位;六是国家的有关行业政策。


3.切实依照财务风险管理控制原则,确保决策科学化。财务风险的控制环节主要包括财务目标,识别和评价财务风险,财务方案的实施与控制。在设定财务风险管理目标的时要注意与企业目标相一致,强调目标风险与目标收益间的平衡,同时考虑利益关系人的道德风险;识别和评价财务风险时,各种分析方法要综合运用。


在竞争激烈的市场经济条件下,由于多方面的原因,财务风险是不可避免的。因此,每个企业在财务管理工作中,必须重视财务风险的防范工作,以有效地防范和化解财务风险,使企业在激烈的竞争中处于不败之地。